Читать книгу "Управление операционными рисками банка: практические рекомендации - Р. Бедрединов"

Для разграничения рисков, инцидентов и убытков операционного риска от событий, относимых к иным видам рисков, используются следующие критерии.

Не являются инцидентами операционного риска ошибки персонала (неумышленные) в оценке кредитного, рыночного рисков (в т. ч. процентного, валютного, фондового) – они относятся к кредитному и рыночному риску, с соответствующим источником покрытия. Не являются инцидентами операционного риска ошибки персонала в оценке стратегического и репутационного риска. Не является инцидентом операционного риска ущерб, возникший от реализации кредитного, рыночного, стратегического и репутационного рисков.

Если какое-либо событие классифицируется согласно Приложению 1 как инцидент операционного риска (вне зависимости от направления деятельности банка, в котором оно произошло), работа с ним производится по правилам, предусмотренным работой с инцидентами (прежде всего раздела 6.1 Рекомендаций). Это правило распространяется также на события, произошедшие в процессах, подверженных кредитному или рыночному рискам, если такие события классифицируются согласно Приложению 1 как инциденты операционного риска. Например, такие события, как факт просрочки по ссуде, при проверке которой установлено, что клиент заведомо не собирался ее погашать, или попытки получения ссуд с предоставлением поддельных документов (согласно Приложению 1 – злоумышленные действия) признаются инцидентами 102 операционного, а не кредитного риска (несмотря на то, что они произошли в процессе, подверженном кредитному риску с соответствующим покрытием). Например, такие события, как факт ошибки в стороне сделки с ценной бумагой – вместо покупки осуществление продажи (согласно Приложению 1 – ошибка персонала при осуществлении операции) признаются инцидентами операционного, а не рыночного риска (несмотря на то, что они произошли в процессе, подверженном рыночному риску).

Формирование управленческих резервов для покрытия убытков операционного риска осуществляется в рамках управленческой отчетности (за исключением инцидентов кредитного мошенничества, резервирование которых осуществляется в рамках стандартных процедур кредитного риска).

Операционный риск включает в себя юридический (правовой) риск (согласно Базель II), включая ошибки персонала в оценке правовых рисков, инциденты, связанные с уплатой банком штрафов, пеней или исполнением взысканий, в т. ч. являющихся результатом действия органов надзора, а также частных судебных исков (включая любой ущерб, возникший от реализации правового риска). Порядок сбора информации об инцидентах правового риска производится в том же порядке, что и при других инцидентах операционного риска.

Принадлежность инцидента к категории определяется экспертным путем. При этом экспертное мнение является приоритетным в сравнении с формально наличествующими признаками. Например, если инцидент (злоумышленные действия) имеет признаки того, что мог быть совершен только при участии сотрудника банка, но прямых доказательств этому нет, то такой инцидент должен быть всё равно отнесён к категории злоупотреблений или противоправных действий.

Приложение 2.1. Классификация рисков и инцидентов по значимости (нефинансовая шкала)

Настоящее приложение может пересматриваться. Новая редакция приложения утверждается решением комитета по рискам.

При использовании шкалы обозначается максимальный уровень рисков (в случае если риск идентифицируется по финансовому и по нефинансовому критерию (см. также Приложение 2.2).

Приложение 2.2. Классификация рисков и инцидентов по значимости (финансовая шкала)

Настоящее приложение может пересматриваться. Новая редакция приложения утверждается решением комитета по рискам.

При использовании шкалы обозначается максимальный уровень рисков (в случае если риск идентифицируется по финансовому и по нефинансовому критерию (см. также Приложение 2.1).

Приложение 3. Классификация рисков и инцидентов по бизнес-линии

Настоящее приложение может пересматриваться. Новая редакция приложения утверждается решением комитета по рискам.

Настоящий список соотносится с Приложением 6 Базель II.

Правила распределения рисков, инцидентов и убытков по бизнес-линиям.

Для распределения инцидентов используются объективные критерии, представленные здесь и позволяющие произвести такое деление между восемью бизнес-линиями взаимоисключающим и исчерпывающим образом.

В случаях, когда инцидент произошел во вспомогательном процессе (например, в процессе кадрового делопроизводства), устанавливается предназначение этой вспомогательной операции (бизнес-линия, для которой производилась эта операция, в которой произошел инцидент или обнаружен риск). Например, если инцидент произошел в процессе кадрового делопроизводства (не связанного с бизнес-линиями) при назначении сотрудника на должность в подразделение кредитования физических лиц, то этому инциденту назначается бизнес-линия «Банкинг физических лиц». Если же трудоустройство сотрудника, в ходе которого произошел инцидент, осуществлялось в подразделение корпоративного кредитования, то этому инциденту назначается бизнес-линия «Банкинг юридических лиц». При применении правил настоящего пункта в отчете об инциденте в обязательном порядке приводятся пояснения подтверждающие взаимосвязь инцидента с бизнес-линией.

Если невозможно установить ни прямую, ни опосредованную взаимосвязь инцидента ни с одной бизнес-линией, то такому инциденту, согласно Базель II, назначается бизнес-линия, приносящая банку наибольшую доходность. Подразделение рисков ежегодно определяет эту бизнес-линию.

Приложение 4. Минимальный список полей отчета об обработке значимого инцидента

Настоящее приложение может пересматриваться. Новая редакция приложения утверждается решением комитета по рискам.