Читать книгу "Финансово-правовая безопасность для защиты себя, своих личных и бизнес-активов в условиях внешних и внутренних вызовов - Сергей Елин"

где работал его родственник. Этот инвестор в принципе обладал неплохими административными ресурсами, и, видимо, ситуация, при которой можно отнять бизнес за 10% от его стоимости, была для него не нова. Но и старый учредитель оказался человеком не робкого десятка – выходец из 90-х, бывший хулиган со спортивным прошлым.

Война между ними длилась два года. Были и стрелки, и прямые угрозы, и стычки. В ходе противостояния обе стороны понесли большие финансовые потери. Бизнес стал генерировать убытки: оборотных средств не хватало и раньше, а в период борьбы нормально управлять ресторанами, тем более развивать дело, было невозможно.

Все завершилось, когда агрессор (он же новый инвестор) отошел в сторону и уголовное дело было прекращено. Однако бизнес к этому моменту фактически развалился.

Надо сказать, что с подобными кейсами мы имели дело неоднократно. Особенно мощные рычаги воздействия новоиспеченные инвесторы получают в тех ситуациях, когда старый участник был еще и генеральным директором (пусть даже непродолжительный период) и допустил «нарушения», претензии по которым ему можно предъявить в будущем. К примеру, заявить иск о нанесении ущерба обществу, при котором новый инвестор получает отличную возможность забрать себе весь бизнес.

ПРИВЛЕКАЯ НОВОГО ИНВЕСТОРА, НУЖНО ГОТОВИТЬ СДЕЛКУ, ОЦЕНИВАТЬ РИСКИ (НАЛОГОВЫЕ, УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ, ФИНАНСОВЫЕ), ПРОВОДИТЬ ПОЛНУЮ ИНВЕТАРИЗАЦИЮ ИМУЩЕСТВА И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ. ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ ДОЛЕЙ ЖЕЛАТЕЛЬНО ПРОИЗВОДИТЬ ТОЛЬКО ПОСЛЕ ПОЛНОЙ ОПЛАТЫ. ВСЕ ПОНЯТИЙНЫЕ ДОГОВОРЕННОСТИ НУЖНО ОФОРМЛЯТЬ ЮРИДИЧЕСКИ.

Банк забирает активы через кредитный договор и залоги

КЕЙС: «ЗАХОД ЧЕРЕЗ БАНК»

Бизнес часто сталкивается с необходимостью взять кредит. На более-менее крупные суммы банки выдают кредиты только под залог активов и личное поручительство. Кроме того, в кредитный договор, как правило, заложены определенные требования к финансовому состоянию заемщика (размер чистых активов, прибыль, выручка и т. д.). Если они не выполняются, банк может требовать дополнительные залоги и поручительства. В итоге в залоге оказываются все основные активы бизнеса и его учредителей, а банк получает серьезные преимущества перед другими кредиторами. Именно в этом месте обычно кроется риск для самого заемщика.

Если финансовое состояние заемщика ухудшается, банк скорее наложит взыскание на его активы, чем пойдет на уступки. Причиной тому иногда бывает личная заинтересованность отдельных топ-менеджеров банка, которые положили глаз на актив или бизнес и хотят недорого купить желаемое с торгов.

Ситуация. У владельцев производственного предприятия (мясного комбината) возникла острая потребность в деньгах, поэтому они продали небольшую часть доли и впустили в бизнес партнера. А тот оказался человеком непростым. Суть его деятельности сводилась к тому, чтобы входить в компании миноритарным (с наименьшим количеством акций) инвестором и затем «перетаскивать» бизнес полностью на себя. Для этих целей он использовал два рычага: во-первых, кредитный договор и, во-вторых, внеплановые налоговые проверки.

Схема была такая: «добрый» инвестор помогал компании получить очередной кредит, в этот момент под залогом оказывались абсолютно все ее активы (мясной комбинат не стал исключением). А потом по просьбе того же инвестора сотрудники банка ужесточали финансовую политику и начинали обращать внимание на приукрашенную бухгалтерскую отчетность и завышенную оценку по залогу (хотя раньше этого почему-то не замечали).

Одновременно с этим инвестор искал и находил налоговые «грехи» и, цепляясь за них, стимулировал проверки компании. А потом предлагал соинвесторам помощь в решении возникших проблем. В итоге он либо выкупал актив с торгов, либо на него попросту переписывали долю в обмен на возможность урегулировать вопрос.

БУДЬТЕ АККУРАТНЕЕ С КРЕДИТНЫМ ДОГОВОРОМ: КОМПРОМИССЫ С БАНКОМ ПРИ ПОЛУЧЕНИИ КРЕДИТА МОГУТ СТАТЬ БОМБОЙ ЗАМЕДЛЕННОГО ДЕЙСТВИЯ.

Несуществующие долги становятся реальной угрозой для бизнеса

КЕЙС: «ЗАХОД ЧЕРЕЗ ТЕХНИЧЕСКИЙ ДОЛГ»

Ситуация. Компания-импортер занимается оптовой торговлей. Согласно документам, у нее накопились долги перед внутригрупповыми компаниями. Причем де-факто компании-кредиторы давно брошены и деятельность не ведут, но де-юре остаются в ЕГРЮЛ. Все это стало известно недругам (возможно, благодаря обиженному партнеру или сотруднику, возможно, через налоговые органы). Они «подняли» одну из таких компаний и назначили туда управляемых ими директора и учредителя. Происходила данная операция по захвату через получение оригиналов учредительных документов и последующее внесение изменений в ЕГРЮЛ сведений о замене старых участника и директора на новых. История умалчивает детали того, как в этой ситуации мошенники реализовывали свои противоправные действия. Были ли учредительные документы получены путем выкупа у недобросовестных юристов или же были получены дубликаты, была ли поддельной подпись старого учредителя или он сам, будучи «подставным» лицом, заверил форму у нотариуса, получив за это какое-то вознаграждение, – все это не столь важно. Так или иначе недруги установили контроль над брошенной компанией. Новый директор считал, что не нес никакой ответственности за прошлую деятельность юридического лица, и новоиспеченная компания никакой деятельности вести не собиралась. Задача была одна – взыскать формальный долг.

Хотя наш клиент считал задолженность «технической» (иными словами, несуществующей), в отчетности она была отражена как положено и потому для суда оказалась очень даже реальной. Усугубилась ситуация тем, что к «техничке» присоединилась первичная документация (договор, акт и т. д.): оппонент смог найти сотрудников, которые при увольнении имели доступ к этим бумагам и смогли предоставить ему данные.

Итоговая сумма претензий вышла в 180 млн руб., а значит, проигрыш по этому делу сделал бы компанию банкротом. Лишь благодаря ошибкам, допущенным оппонентом, мы смогли победить в серии судебных дел. Ошибки судьи, на которые мы обратили внимание, были таковы:

✓ ряд документов делался «на коленке» и имел явные несостыковки;

✓ какие-то документы были датированы старыми датами, но, назначив экспертизу, мы доказали, что они были сделаны совсем недавно, т. е. фактически были сфальсифицированы;

✓ у назначенного директора был по ряду других компаний «шлейф» в виде недостоверности сведений в ЕГРЮЛ.

«ФОРМАЛЬНЫЕ» ЗАДОЛЖЕННОСТИ И НАЛОГОВЫЕ РИСКИ МОГУТ ПРИВЛЕЧЬ ЗА СОБОЙ ПОТЕРЮ РЕАЛЬНЫХ АКТИВОВ И ИМУЩЕСТВА. ХОТЯ БЫ ПОЭТОМУ С ЗАДОЛЖЕННОСТЯМИ НУЖНО РАЗБИРАТЬСЯ СВОЕВРЕМЕННО. ОПЫТНЫЙ АУДИТОР ИЛИ НАЛОГОВЫЙ КОНСУЛЬТАНТ ПОДСКАЖЕТ, КАКИЕ ВОЗМОЖНОСТИ ДАЕТ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО, В ЧАСТНОСТИ, ДЛЯ СНИЖЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ.

Бизнес пытаются забрать через манипуляции с реестром

КЕЙС: «ПОДДЕЛЬНАЯ ПОДПИСЬ – НЕДОСТОВЕРНАЯ ЗАПИСЬ В РЕЕСТРЕ»

Еще недавно для того, чтобы отобрать бизнес, достаточно было сфальсифицировать решение (протокол) о смене директора или учредителя (проще говоря, подделать подпись) и на основе этого документа изменить данные в ЕГРЮЛ. Однако после «антирейдерских» поправок, внесенных в законодательство в 2015 году, и ряда громких судебных процессов, в результате которых нотариусы получили реальные тюремные сроки, таких дел стало значительно меньше. При этом мошенники адаптируются: теперь они манипулируют с электронно-цифровыми подписями и подделывают сертификаты